Vererben oder Schenken

Grundsätzlich ja. Allerdings sollten Sie sich immer ausreichend Vermögen für Ihren eigenen Lebensunterhalt sichern. Viele Schenkungen werden deshalb mit einem lebenslangen Nießbrauch oder Wohnrecht verbunden. So bleibt die wirtschaftliche Absicherung erhalten, obwohl das Eigentum bereits übertragen wurde.

Wer beispielsweise sein Haus an eines seiner Kinder verschenkt, sollte folgendes berücksichtigen:

Ein lebenslanges Wohnrecht erlaubt Ihnen im Haus zu wohnen. Sie haben nicht das Recht nach ihrem Auszug das Haus zu vermieten. Aber auch der neue Eigentümer kann es nicht gegen Ihren Willen vermieten. Sofern das Recht im Grundbuch eingetragen ist, bleibt es bei einem Verkauf bestehen. Es kann aber bei einer Zwangsversteigerung erlöschen.

Nießbrauch bezeichnet den offiziellen Eintrag im Grundbuch, Er sichert Ihnen das Nutzungs- und Bewohnerrecht der Immobilie.Sie können das Haus selbst zu bewohnen oder vermieten, ohne Eigentümer zu sein. Das Recht kann im Rahmen einer Zwangsversteigerung erlöschen.

Es ist ratsam bei der Schenkung ein Recht auf Rückforderung zu vereinbaren, wenn der Beschenkte in wirtschaftliche Not gerät, um eine Zwangsversteigerung zu verhindern

Die persönlichen Freibeträge gelten sowohl für Schenkungen als auch für Erbschaften. Der große Vorteil einer Schenkung besteht darin, dass die Freibeträge nach Ablauf von zehn Jahren erneut genutzt werden können. Dadurch lassen sich größere Vermögen oft steuerlich günstiger übertragen als durch eine einmalige Vererbung.

Allerdings müssen Sie rechtzeitig die Schenkung vornehmen. Es hat keine Vorteiel, wenn Sie “mit dem Tod vor Augen” das Vermögen an künftige Erben verschenken.

Eine Schenkung ist grundsätzlich endgültig. Das Gesetz sieht jedoch einige Ausnahmen vor. So kann eine Rückforderung beispielsweise möglich sein, wenn der Schenker verarmt oder sich der Beschenkte einer schweren Verfehlung schuldig macht.

Diese Option ist in der Praxis schwer durchzusetzen. Aus diesem Grund empfehle ich vertragliche Rückforderungsrechte für:

• den Fall einer Scheidung des Beschenkten, damit nicht der dem zukünftigen Ex-Partner vom Geschenk profitiert
• bei drohender Insolvenz des Beschenkten, um das Geschenk aus der Insolvenzmasse rauszulösen
• die Möglichkeit eines Vorversterbens des Beschenkten, damit das Geschenk nicht in den Nachlass fällt

Sinnvoll sind auch Bedingungen an das Geschenk zu knüpfen, beispielsweise um im Pflegefalll eien angemsssene Versorgung zu erhakten.

Schenkungen können Pflichtteilsergänzungsansprüche auslösen. Das bedeutet, dass bestimmte Schenkungen bei der Berechnung des Pflichtteils teilweise berücksichtigt werden, auch wenn sie bereits vor dem Erbfall erfolgt sind.

Welche Auswirkungen dies im Einzelfall hat, hängt unter anderem vom Zeitpunkt der Schenkung und ihrer konkreten Ausgestaltung ab. Eine sorgfältige Planung ist daher besonders wichtig.

Üblicherweise schmelzen Schenkungen innerhalb von 10 Jahren komplett ab, der Wert, der bei der Berechnung des Ergänzungsanspruchs berücksichtigt wird, nimmt jährlich um 10 % ab.

Achtung: Die Zehn-Jahres-Frist für die Abschmelzung gilt bei Schenkungen unter Eheleuten nicht. Sie beginnt erst mit der Beendigung der Ehe (durch Tod oder Scheidung).

Übrigens in der Ehe gemachte Schenkungen werden bei einer Scheidung dem Anfangsvermögen oder Endvermögen zugerechnet oder fallen unter den Ausgleich. Sie haben daher Einfluss auf den Zugewinn.